M_Farhod писал(а):счет 20208 используйте ?
Если не прав, то форумчане пусть меня поправят. По-хорошему, каждому банкомату при рублевой загрузке должен открываться свой счет 20208810. Если используются валюты, то, как сказал SergeyKHMB, должны быть еще и валютные счета на балансовой статье 20208 (валюты 840, 978). Если нет валютной загрузки, то не зачем открывать заранее лишние счета. Кроме того, с валютой не все так просто, валютное законодательство как-никак, для кассы это лишняя "морока", валютные сертификаты у кассиров и т.п.
Далее, по операциям - если расходная операция по "нашему" клиенту в банкомате (выдача наличных), то в проводке счет банкомата становится в Кредит (проводка выглядит так: Дт 40817 (балансовый или лицевой счет клиента - в зависимости от учета - синтетика или аналитика, для OW всегда аналитика, в операционном дне банка, как правило ,синтетика, но может быть и аналитика), а Кт 20208.
Если приходная операция (внесение наличных), то все наоборот Дт 20208 Кт 40817.
Еще забыл сказать, что к каждому 20208 должен быть открыт 20209 (Денежные средства в пути). При подкреплении банкомата делаются проводки:
1. Дт 20209 Кт 20202 - "Выдача денежных средств для загрузки в банкомат.....на основании...."
2. Дт 20208 Кт 20209 - "Загруженные в банкомат денежные средства на основании контрольного чека....."
При инкассации одна проводка:
Дт 20202 Кт 20208 - "Оприходование инкассированного остатка денежной наличности из банкомата...."
Если излишек, то добавляется еще одна проводка Дт 20202 Кт 60322 (счет 60322 - Расчеты с прочими кредиторами (Излишки денежных средств) можно открыть позже, когда будет реальный излишек).
Через какое-то время эти деньги должны быть списаны либо на доходы банка 70601 (если никто не обратился в банк), либо возвращены клиенту на 40817 на основании заявления (если карта "своя"), либо на какие-нибудь межфилиальные расчеты или коррсчет если карта "чужая" на основании выставленного сторонним банком chargebaсkа.
M_Farhod писал(а):Наша бухгалтерия пока думает
Такие вещи должны быть прописаны в учетной политике банка и, однозначно, в 302-П.
